Расчет лимита остатка кассы при реорганизации

Comments

• Здравствуйте.
  
  Сослаться на лимит кассы, установленный для организации, которая присоединилась, не получится. Нужно утверждать новый лимит кассы.
  Уточните, планируются ли кассовые операции после реорганизации. Если да, то будет ли наличная выручка или выдача наличных кроме зарплаты и соц.нужд?
• Да,выручка есть и будет. Порядка 450 т.р. в день, ежедневная инкассация + 2 раза в месяц получение з/п и стипендии из кассы + обороты по подотчету. Как посчитать планируемый объем налички и как на него сослаться при расчете лимита?
• Цитата: Да,выручка есть и будет. Порядка 450 т.р. в день, ежедневная инкассация + 2 раза в месяц получение з/п и стипендии из кассы + обороты по подотчету. Как посчитать планируемый объем налички и как на него сослаться при расчете лимита?

  
  
  Здравствуйте!
  
  Согласно "Положению о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации", утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П для определения лимита остатка наличных денег учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (вновь созданное юридическое лицо - ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги).
  Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:
  
  L = V / P * Nc,
  
  где:
  L - лимит остатка наличных денег в рублях;
  V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях (юридическое лицо, в состав которого входят обособленные подразделения, определяет объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги с учетом наличных денег, принятых за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги обособленными подразделениями, за исключением случая, установленного в абзаце втором пункта 1.2 Положения);
  Р - расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов поступлений наличных денег, а также динамика объемов поступлений наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней);
  Nc - период времени между днями сдачи в банк наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы определяется после прекращения действия непреодолимой силы.
  Например, при сдаче наличных денег в банк один раз в три дня Nc равен трем рабочим дням. При определении могут учитываться местонахождение, организационная структура, специфика деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя (например, сезонность работы, режим рабочего времени).
• ну этот расчет я прекрасно знаю))) а как считать предполагаемый - т.е. брать V - придуманную сумму, а тогда Р - целиковый месяц и сочиняем лимит?
• Лимит не сочиняете, а устанавливаете исходя из известной Вам формулы и "правильного" результата.
• т.е. смотрите, мне нужен лимит кассы в 450 т.р.: например, расчетный период май 2013 и 1 раз в день инкассация, тогда я беру "преполагаемый" объем выручки = 8,1 млн р./18 раб. дней мая *1 = 450 т.р.
  Правильно? и ссылаюсь на "Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации", утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П?
• Правильно.
• а в приказе на лимит пишу "в связи с реорганизацией Х путем присоединения к Ц (ссылалясь на документы о реорганизации) рассчитать предполагаемый объем выручки и пр."?
• Свободная форма в зависимости от Вашей фантазии.
  
  Например:
  
  ПРИКАЗ
  
  "___"________ г. N _______
  
  об установлении лимита
  остатка наличных денег в кассе
  
  В связи с реорганизацией Х путем присоединения к Ц (ссылалясь на документы о реорганизации) и в соответствии с Положением о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России 12.10.2011 N 373-П, на основании расчета лимита остатка наличных денег
  
  ПРИКАЗЫВАЮ:
  
  1. Установить лимит остатка наличных денег, которые могут храниться в кассе организации после выведения в кассовой книге суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня, равным _____________________________________ (__________) руб.
  2. Установить периодичность сдачи наличных денег в обслуживающий банк: 1 раз в ______________ рабочих дн.
  3. Установить время сдачи наличных денег в обслуживающий банк до ____ ч ___ мин.
  4. В целях контроля за соблюдением установленного лимита остатка наличных денег ежедневно на основании записей в кассовой книге производить проверку остатка наличных денег в кассе организации на конец дня. Ответственным за соблюдение лимита остатка наличных денег назначить кассира (бухгалтера-кассира)
  ______________________________________________________
  (фамилия, инициалы)
  5. Приказ вступает в силу с момента подписания и действует до принятия иного распорядительного документа с утверждением нового лимита.
  
  Приложение: Расчет лимита остатка наличных денег в кассе.
  
  Руководитель организации ____________ ____________________
  (подпись) (фамилия, инициалы)
  
  С приказом ознакомлены:
  
  главный бухгалтер ____________ ____________________
  (подпись) (фамилия, инициалы)
  
  кассир (бухгалтер-кассир) ____________ ____________________
  (подпись) (фамилия, инициалы)
• !!!! Спасибо огромное-преогромное!!!!
• Цитата: т.е.смотрите, мне нужен лимит кассы в 450 т.р.: например, расчетный период май 2013 и 1 раз в день инкассация, тогда я беру "преполагаемый" объем выручки = 8,1 млн р./18 раб. дней мая *1 = 450 т.р.Правильно? и ссылаюсь на "Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации", утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П?

  
  
  Коллеги, позвольте выразить свое сомнение по поводу "предполагаемой выручки". В соответствии с Положением 373-П устанавливают лимит кассового остатка из предполагаемых показателей вновь созданные организации, а в данном случае организация не вновь созданная, она реорганизованная. В случае проверки у налоговиков будет формальный повод придраться к утвержденному лимиту. Как бы не пришлось потом судиться.
  Может быть есть смысл дождаться первой наличной выручки, и на следующий день установить лимит, а затем по мере увеличения выручки можно в любой момент утвердить новый более высокий лимит кассы.
• Цитата: Может быть есть смысл дождаться первой наличной выручки, и на следующий день установить лимит, а затем по мере увеличения выручки можно в любой момент утвердить новый более высокий лимит кассы.

  
  а как в данном случае рассчитать лимит? выручка за день например 50 т.р. а расчетный период какой брать - день или месяц? и как приказ издавать - в конце опер.дня по итогам касс.книги?
  и еще, а если за первый день работы кассы было получение с р/с денег на зп и ее выдачу (в районе 100 т.р.) + осталось 20 т.р. на хоз. нужды, а первая выручка появилась только через неделю.как быть?
• Цитата: а как в данном случае рассчитать лимит? выручка за день например 50 т.р. а расчетный период какой брать - день или месяц? и как приказ издавать - в конце опер.дня по итогам касс.книги?и еще, а если за первый день работы кассы было получение с р/с денег на зп и ее выдачу (в районе 100 т.р.) + осталось 20 т.р. на хоз. нужды, а первая выручка появилась только через неделю.как быть?

  
  Технологию расчета лимита кассы расписала Екатерина, а Вам нужно только выбрать период для расчета, это может быть любой период от 1 до 92 р.д. Выберете такой период, который даст максимальный лимит.